各縣（市、區(qū)）人民政府，市政府各部門：
《金華市級(jí)預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)管理暫行辦法》已經(jīng)市政府第87次常務(wù)會(huì)議審議通過，現(xiàn)予以印發(fā)，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
金華市人民政府辦公室
2021年9月6日
（此件公開發(fā)布）
金華市級(jí)預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為深化預(yù)算管理改革，規(guī)范預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)管理，按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及《預(yù)算法實(shí)施條例》精神，根據(jù)國(guó)務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》有關(guān)規(guī)定，結(jié)合金華實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)是為促進(jìn)預(yù)算科學(xué)精準(zhǔn)編制和規(guī)范高效執(zhí)行，依托預(yù)算管理一體化系統(tǒng)對(duì)預(yù)算項(xiàng)目的組織申報(bào)、評(píng)審入庫(kù)、清理滾動(dòng)進(jìn)行規(guī)范化、程序化管理的數(shù)據(jù)庫(kù)。
預(yù)算項(xiàng)目是指中央、省及市委市政府決策，部門（單位）履行職責(zé)，經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)發(fā)展等所需的每一項(xiàng)財(cái)政支出。預(yù)算項(xiàng)目是預(yù)算管理的基本單元，實(shí)行全生命周期管理。全部預(yù)算支出安排以預(yù)算項(xiàng)目的形式從預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)中選取，未納入預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目一律不得安排預(yù)算。
第三條 預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)管理遵循以下原則：
科學(xué)謀劃。申請(qǐng)入庫(kù)的預(yù)算項(xiàng)目要有前瞻性、科學(xué)性，各部門（單位）圍繞中央、省和市委市政府重大決策部署，結(jié)合自身職責(zé)，做好預(yù)算項(xiàng)目的計(jì)劃、研究、論證等謀劃工作。
講求績(jī)效。突出績(jī)效導(dǎo)向，強(qiáng)化績(jī)效管理，按預(yù)算項(xiàng)目的輕重緩急進(jìn)行等級(jí)排序。
滾動(dòng)管理。預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)實(shí)行常態(tài)化開放，即時(shí)接受預(yù)算部門（單位）推送預(yù)算項(xiàng)目。預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)動(dòng)態(tài)調(diào)整、定期清理，實(shí)行逐年滾動(dòng)管理。
第二章 管理職責(zé)
第四條 財(cái)政部門職責(zé)。負(fù)責(zé)牽頭預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)管理工作；具體組織預(yù)算項(xiàng)目入庫(kù)評(píng)審；具體制訂預(yù)算項(xiàng)目分類目錄；具體開展預(yù)算項(xiàng)目清理和調(diào)整；建設(shè)和維護(hù)本地區(qū)預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)管理平臺(tái)；對(duì)各部門儲(chǔ)備項(xiàng)目庫(kù)管理工作進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)。
第五條 各部門（單位）職責(zé)。負(fù)責(zé)預(yù)算項(xiàng)目的提前謀劃、研究論證、組織申報(bào)，從工作內(nèi)容、績(jī)效目標(biāo)、資金需求、實(shí)施周期、立項(xiàng)論證、政策依據(jù)、輕重緩急排序等方面做好預(yù)算項(xiàng)目?jī)?chǔ)備和申報(bào)工作。
第三章 項(xiàng)目?jī)?nèi)容
第六條 預(yù)算項(xiàng)目名稱根據(jù)工作目標(biāo)、特征、方向、財(cái)政屬性等因素命名，要求簡(jiǎn)潔明了。
第七條 預(yù)算項(xiàng)目代碼由系統(tǒng)直接生成，具有唯一性，伴隨預(yù)算項(xiàng)目全生命周期管理。
第八條 預(yù)算項(xiàng)目按照支出方向分為人員類項(xiàng)目、運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目和特定目標(biāo)類項(xiàng)目三類。預(yù)算項(xiàng)目具體分類目錄由財(cái)政部門制訂。
人員類項(xiàng)目是指部門（單位）有關(guān)人員的工資福利支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出項(xiàng)目。
運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目包括公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目和其他項(xiàng)目。公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目是指部門（單位）為保障其機(jī)構(gòu)自身正常運(yùn)轉(zhuǎn)，完成日常工作任務(wù)所發(fā)生的支出項(xiàng)目。其他項(xiàng)目是指專項(xiàng)用于大型公用設(shè)施、大型專用設(shè)備、專業(yè)信息系統(tǒng)等運(yùn)行維護(hù)的支出項(xiàng)目。
特定目標(biāo)類項(xiàng)目是指部門（單位）為完成其特定的工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出項(xiàng)目。
第九條 預(yù)算項(xiàng)目按存續(xù)狀態(tài)分為經(jīng)常性項(xiàng)目、階段性項(xiàng)目和一次性項(xiàng)目。
經(jīng)常性項(xiàng)目是指每個(gè)預(yù)算年度需要安排經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目。
階段性項(xiàng)目是指在一定年限內(nèi)需要安排經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目，實(shí)施期限一般不超過3年，最高不超過5年。
一次性項(xiàng)目是指當(dāng)年預(yù)算安排且完成后不需要再安排經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目。
第十條 預(yù)算項(xiàng)目資金總額是根據(jù)工作任務(wù)和支出標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算的項(xiàng)目支出總需求。跨年度實(shí)施的項(xiàng)目應(yīng)明確分年度資金需求。
第十一條 預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)是項(xiàng)目資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，績(jī)效目標(biāo)是項(xiàng)目入庫(kù)的前置條件。
第十二條 預(yù)算項(xiàng)目重要程度分為A、B、C三級(jí)。A級(jí)為中央、省和市委市政府重大決策部署項(xiàng)目，“三保”（保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)）項(xiàng)目，政府債務(wù)還本付息等剛性項(xiàng)目；B級(jí)為本部門（單位）重點(diǎn)工作項(xiàng)目；C級(jí)為其他項(xiàng)目。
第十三條 預(yù)算項(xiàng)目的政策依據(jù)包括法律、法規(guī)、規(guī)章，中央、省及市委市政府決策部署，行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和部門（單位）職能職責(zé)等。
第四章 項(xiàng)目申報(bào)
第十四條 人員類項(xiàng)目和運(yùn)轉(zhuǎn)類公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目。部門（單位）根據(jù)組織、人力社保等職能部門提供的單位和人員信息，以及相關(guān)支出標(biāo)準(zhǔn)，通過預(yù)算管理一體化系統(tǒng)自動(dòng)測(cè)算，形成人員類項(xiàng)目和運(yùn)轉(zhuǎn)類公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目，納入本部門的儲(chǔ)備項(xiàng)目庫(kù)。
特定目標(biāo)類項(xiàng)目和運(yùn)轉(zhuǎn)類其他項(xiàng)目。部門（單位）按照中央、省及市委市政府決策部署、本部門（單位）職能職責(zé)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合中期財(cái)政規(guī)劃管理要求，通過部門（單位）內(nèi)部論證、專家論證或第三方論證等方式，對(duì)項(xiàng)目的必要性、績(jī)效性、合理性和可執(zhí)行性進(jìn)行研究論證評(píng)估，根據(jù)相關(guān)支出標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算資金需求，形成特定目標(biāo)類項(xiàng)目和運(yùn)轉(zhuǎn)類其他項(xiàng)目，對(duì)項(xiàng)目輕重緩急進(jìn)行排序，經(jīng)本部門黨委（組）會(huì)、辦公會(huì)等集體決策會(huì)議研究確定后，納入本部門的儲(chǔ)備項(xiàng)目庫(kù)。
第十五條 部門（單位）通過預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，規(guī)范、完整、準(zhǔn)確填報(bào)項(xiàng)目信息，報(bào)送財(cái)政部門，并附立項(xiàng)依據(jù)、論證結(jié)論等必要附件，對(duì)申報(bào)材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
第五章 項(xiàng)目入庫(kù)
第十六條 納入預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)程序分為直接入庫(kù)、財(cái)政評(píng)審入庫(kù)和快速入庫(kù)三種方式。
第十七條 直接入庫(kù)。財(cái)政部門對(duì)部門（單位）申報(bào)的人員類項(xiàng)目和運(yùn)轉(zhuǎn)類公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行審核，審核通過后直接納入預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)。
第十八條 財(cái)政評(píng)審入庫(kù)。特定目標(biāo)類項(xiàng)目和運(yùn)轉(zhuǎn)類其他項(xiàng)目由財(cái)政部門實(shí)行評(píng)審方式入庫(kù)，包括業(yè)務(wù)處室初審、預(yù)算項(xiàng)目聯(lián)審小組評(píng)審和局長(zhǎng)辦公會(huì)議審議三個(gè)環(huán)節(jié)，通過后納入預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)。
第十九條 財(cái)政評(píng)審內(nèi)容包括：
1.項(xiàng)目依據(jù)是否充分，是否符合法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定；是否符合中央、省及市委市政府重大決策部署；是否與本部門（單位）職能職責(zé)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃需要相匹配。
2.項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)是否清晰，績(jī)效指標(biāo)是否完整。
3.項(xiàng)目要素信息填報(bào)是否規(guī)范、完整、準(zhǔn)確。
4.政府投資項(xiàng)目是否已列入金華市直年度政府投資項(xiàng)目計(jì)劃和儲(chǔ)備庫(kù)。
5.項(xiàng)目資金測(cè)算是否科學(xué)、合理、可行。
6.項(xiàng)目的內(nèi)容邊界是否清晰明確。
7.對(duì)項(xiàng)目的輕重緩急進(jìn)行評(píng)級(jí)。
第二十條 快速入庫(kù)。中央、省及市委市政府新增決策須立即實(shí)施的項(xiàng)目以及經(jīng)市委市政府批示認(rèn)定的突發(fā)應(yīng)急項(xiàng)目由部門（單位）申報(bào)，財(cái)政部門快速入庫(kù)。
第六章 滾動(dòng)管理
第二十一條 人員類項(xiàng)目和運(yùn)轉(zhuǎn)類公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目期限原則上與機(jī)構(gòu)存續(xù)期一致，在有效期內(nèi)項(xiàng)目名稱及其代碼不變。運(yùn)轉(zhuǎn)類其他項(xiàng)目期限與相應(yīng)的大型公用設(shè)施、大型專用設(shè)備、專業(yè)信息系統(tǒng)等的使用期一致。特定目標(biāo)類項(xiàng)目期限按實(shí)際確定。
第二十二條 各部門（單位）和財(cái)政部門每年在下一年度預(yù)算編制開始前，對(duì)預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)中的項(xiàng)目進(jìn)行清理。有下列情形之一的項(xiàng)目,調(diào)整出庫(kù)：
1.已到期或因工作計(jì)劃變動(dòng)不實(shí)施的項(xiàng)目；
2.因職能轉(zhuǎn)變不再屬于本部門（單位）職能的項(xiàng)目；
3.重復(fù)申報(bào)的項(xiàng)目；
4.其他需要清理出預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目。
第二十三條 預(yù)算項(xiàng)目實(shí)行逐年滾動(dòng)管理，經(jīng)常性項(xiàng)目、延續(xù)性項(xiàng)目及當(dāng)年未安排預(yù)算的項(xiàng)目，自動(dòng)滾入下一年度儲(chǔ)備。項(xiàng)目如發(fā)生調(diào)整，視同新增項(xiàng)目，按規(guī)定程序重新申報(bào)入庫(kù)。
第七章 附則
第二十四條 財(cái)政部門另行制訂預(yù)算項(xiàng)目財(cái)政評(píng)審機(jī)制，本辦法實(shí)施一年后出臺(tái)相應(yīng)考核辦法。
第二十五條 本辦法由金華市人民政府辦公室負(fù)責(zé)解釋，自印發(fā)之日起實(shí)施。
